效益指标是反映与既定绩效目标相关的、预算支出预期结果的实现程度和带来影响的指标，可细化为经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标以及社会公众或服务对象满意度指标等。经济效益指标反映预算支出对经济发展带来的影响和效果；社会效益指标反映预算支出对社会事业发展带来的影响和效果；生态效益指标反映预算支出对自然环境带来的影响和效果；可持续影响指标反映预算支出对经济社会带来影响的可持续期限等；社会公众或服务对象满意度指标反映目标对象、受影响群体或社会公众对预算支出效果的满意程度。

（四）绩效标准是设定绩效指标具体值时的依据或参考，一般包括历史标准、行业标准、计划标准、财政部门认可的其他标准等。历史标准是指同类指标的历史数据；行业标准是指国家公布的、与行业相关的指标数据；计划标准是指预先制定的目标、计划、预算、定额等数据。

第十七条绩效目标的编制要求：

（一）基本支出绩效目标编制。根据国家和当地党委政府政策要求、本部门保障机构正常运转最低需要、完成履职尽责任务计划、财务（资产）管理情况等，评估基本支出预算及预期效果，编制《基本支出绩效目标申报表》（附件1）。

（二）项目支出绩效目标编制。根据项目功能特性、环境支撑条件以及预算资金可满足程度，评估项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，编制《项目支出绩效目标申报表》（附件2）。其中：

“打捆项目”可以作为一个项目申报总体绩效目标，编制绩效指标，或者将“打捆项目”细化为若干子项目，但需分别说明各个子项目的绩效目标和绩效指标。

绝密项目按照本办法由部门自行组织完成，可不纳入财政部门审核批复范围，但要将相关项目名称及评价结果报告财政部门备案。

（三）部门支出绩效目标编制。根据党委政府重大决策部署、部门职能职责、事业发展规划、年度工作计划以及预算资金可满足程度，评估部门支出在本年度内所要达到的总体产出和整体效果，编制《部门支出绩效目标申报表》（附件3）。

保密部门的综合绩效目标，由部门按照本办法自行组织实施，但要将评价结果报告财政部门备案。

第四章审核批复

第十八条?绩效目标审核是指财政部门对预算部门或预算部门对下属预算单位所申报的绩效目标进行审核，并将审核意见反馈申报单位，指导、修改和完善绩效目标的过程。

第十九条?绩效目标的审核依据：

（一）国家相关法律法规；

（二）国家经济和社会发展政策及其规划；

（三）部门职能职责及事业发展规划；

（四）党委政府重大决策部署；

（五）预算年度重点工作安排；

（六）预算支出的范围和资金使用方向；

（七）预计安排预算资金规模；

（八）以前年度的预算管理水平、绩效评价结果、监督审计情况等；

（九）其他。

第二十条?绩效目标的审核要点：

（一）完整性审核。填报内容是否完整，绩效目标是否明确、清晰；绩效目标是否包含相关联的评价指标及其标准值，绩效指标是否细化、量化；

（二）合理性审核。项目资金安排及其绩效目标是否符合国家法律法规和党委政府的基本要求，是否符合立项批复；绩效目标与预算部门职能职责是否密切相关；绩效目标是否经过充分论证和合理测算，绩效指标是否与绩效目标对应一致，评分权重是否科学、合理；

（三）适当性审核。综合考虑成本效益，审核是否有必要安排财政资金；项目资金规模与绩效目标之间是否匹配，在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低；或者要完成既定绩效目标，资金规模是否过大或过小；制度保障是否健全。

第二十一条?绩效目标的审核方式：

（一）预算部门初审。预算部门对本部门及下属单位申报的绩效目标进行审核、修正和汇总上报。

（二）财政部门复审。财政部门对预算部门申报的绩效目标进行审核、调整和批复反馈。

（三）第三方审核。对一些社会关注度高、对经济社会发展有重要影响和关系民生的重大项目，财政部门在复审环节、预算部门在初审环节都可以根据需要，引入第三方审核机制，组织相关部门、专家学者、中介机构以及人大代表、政协委员和社会公众代表等共同参与，提出审核意见，提高审核的客观性、公正性、权威性及公信度。

第二十二条?绩效目标的批复调整：

（一）财政部门批复。财政部门根据绩效目标审核意见，以规范的格式将审核确认的绩效目标随同部门预算“二下”正式批复给预算部门，并对预算部门进一步细化批复绩效目标和实施绩效监控等工作提出基本要求。

（二）预算部门批复。预算部门按照财政部门批复的绩效目标，在规定时间内细化批复到项目单位。

（三）绩效目标调整。经财政部门批复的绩效目标，一般不予调整。在具体实施过程中如遇到特殊原因，确需修改调整原绩效目标的，应按规定程序报批，并将修改调整后的绩效目标报财政部门审核备案。

第五章管理规程

第二十三条?绩效目标申报规程。7月20日前，预算部门根据本部门及下属预算单位在下一年度拟申请的预算资金，完成绩效目标的编制、审核和汇总工作，随编制预算申报材料一并报送省财政厅部门预算管理处。对于跨年度的延续项目，要严格按照立项时核定的分年度预算和阶段性目标逐年编报，项目的名称、资金的使用方向和绩效目标等不得随意变动，如发生变动，应视同新增项目重新申报绩效目标。对于新增项目，应依据本办法申报绩效目标，同时须附立项依据、审批意见和预评结果等佐证材料。

第二十四条绩效目标审核规程。8月10日前，省财政厅部门预算处完成绩效目标的完整性、合理性和适当性审核，需要调整的，反馈预算部门修改完善后，提出审核意见，并反馈省财政监督局；8月31日前，省财政监督局完成绩效目标的合规性审核，将意见反馈到厅内预算处；9月30日前，省财政厅预算处完成审核汇总并提出调整建议，会商厅内部门预算处修改完善后，按程序提交厅领导审批或办公会议研究，将结果通知厅内部门预算处反馈到预算部门。

第二十五条?绩效目标批复规程。根据年度预算编制要求，预算部门上报“二上”预算建议时，所有预算支出项目必须附有经省财政厅确认的绩效目标。没有按要求编报绩效目标或未通过绩效目标审核的项目，一律不得进入下一年度的预算项目库。预算部门新提出的绩效目标或调整建议，原则上安排到下一年度进行申报，特殊情况应按程序补充申报，经省财政厅审核确认后，予以调整。省级预算经省人民代表大会批准后，省财政厅和预算部门在批复预算时，一并批复绩效目标。

第六章组织实施

第二十六条?项目单位要依据批复的绩效目标，完善项目管理制度，强化财务管理措施，确保绩效目标按期完成。?

第二十七条预算部门要跟踪绩效运行，控制项目绩效目标的完成情况、项目实施进度和资金支出进度。当绩效运行情况与预期绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正。预期无绩效的项目要取消，预期不能完成目标的项目要调整预算。执行中因政策变化、突发事件等影响绩效目标实现、确需调整绩效目标的，要依据本办法随预算一起调整。监督结果和纠偏措施要及时报财政部门备案。

第二十八条?财政部门要加强绩效监督、绩效再评价、结果应用和绩效问责。

第七章附?则

第二十九条?各部门可结合实际制定具体管理办法或者实施细则并报财政部门备案。各市县可参照执行。

第三十条本办法自发布之日起施行。与本办法有抵触的，以本办法为准。本办法由省财政厅负责解释。

附：1.基本支出绩效目标申报表

??2.项目支出绩效目标申报表

3.部门支出绩效目标申报表

附件1

基本支出绩效目标申报表

（预算年度：年）

部门名称：（签章）

附件1-1

预算部门基础信息表

部门名称				单位地址
部门性质				部门代码
法定代表人		联系电话		财务负责人		联系电话
部门编制	行政编制	财政拨款事业编制	财政补助事业编制	实有人员	行政人员	财政拨款事业人员	财政补助事业人员	编制内工勤人员

	工人编制	其他编制	小计		聘用人员	离退休人员	其他人员	小计

部门职能
经费来源计划	财政拨款		动用上年结余		事业性收入		经营性收入等
部门基本支出计划	上年度基本支出预算		上年度基本支出数额		上年度基本支出结余		上年度人均基本支出
	本年度基本支出预算		人员经费		公用经费		其他资本性支出等
	本级部门		本级部门		本级部门		本级部门
	下属单位		下属单位		下属单位		下属单位


个别经费支出	三公经费		培训费		会议费		差旅费
下属单位基本情况及其职能	单位名称	机构性质	编制数	人员数	主要职能


说明

附件1-2

基本支出绩效目标设定表

绩效目标内容	总目标	阶段性目标（年度/季度）
一.人员经费	设计要点： 1.总理“约法三章”； 2.六部委《三升体育平台规范公务员津贴补贴问题的通知》； 3.《违规发放津贴补贴行为处分规定》； 4.有关政府信息公开工作要求。等等。
1.工资福利支出
2.对个人和家庭的补助
…
…
二、日常公用经费	设计要点： 1.总理“约法三章”； 2. 中央八项规定、省委“双十条”； 3.《党政机关厉行节约反对浪费条例》； 4.《党政机关办公房建设标准的通知》； 5.《三升体育平台厉行节约反对食品浪费的意见》； 6.《党政机关国内公务接待管理规定》； 7.《甘肃省机关事业单位公务用车配备管理办法》； 8.《甘肃省省直机关事业单位公务用车编制管理办法》； 9.有关政府信息公开工作要求。等等。
1.“三公”经费
2.会议费
3.培训费
4.差旅费
…

附件1-3

基本支出绩效指标考核表

指标体系	权重	评价内容	标准值
一、保障机构正常运转	50
1.财政供养人员控制率	10	财政供养人员控制率=（实际在职人数/机构编制人数）×100%，考核人员成本的控制程度。
2.编制内人员经费保障率	5	人员经费保障率=（编制内人均人员经费/编制内人员经费标准）×100%。在职人员经费标准：根据合规合法的相关政策核定的当地编制内人员人均经费水平。
3.在职人员公用经费保障率	5	公用经费保障率=人均公用经费/人均公用经费标准。人均公用经费标准：同类地区人均公用经费的平均水平。
4.人均办公用房面积控制率	3	人均办公用房面积控制率=（人均实际办公用房面积/在职人员办公用房面积标准）×100%。在职人员办公用房面积标准：根据合规合法的相关政策核定的在职人员人均办公用房面积标准。
5.人均三公经费变动率	5	人均三公经费变动率=[（本年度人均三公经费-上年度人均三公经费）/上年度人均三公经费]×100%。
6.人均培训费变动率	3	人均培训费变动率=[（本年度人均培训费-上年度人均培训费）/上年度人均培训费]×100%。
7.人均会议费变动率	3	人均会议费变动率=[（本年度人均会议费-上年度人均会议费）/上年度人均会议费]×100%。
8.人均差旅费变动率	3	人均差旅费变动率=[（本年度人均差旅费-上年度人均差旅费）/上年度人均差旅费]×100%。
9.人均拥有固定资产	3	人均拥有固定资产=（单位固定资产年末净值-专用设备（车辆）年末净值）/单位编制人数×100%。与省级部门平均水平相比较。
10.人均基本支出	4	人均基本支出=本年度基本支出/单位编制人数×100%。与省级部门平均水平相比较。
11.基本支出结转结余变动率	3	基本支出结转结余变动率变动率=[（本年度基本支出结转结余-上年度基本支出结转结余）/上年度基本支出结转结余]×100%。
12.政府采购执行率	3	政府采购执行率=（公用经费中政府采购执行金额/公用经费中政府采购目标金额）×100%。
…
二、部门履职履责管理	20
1.预算完成率	2	预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。预算完成数：部门（单位）本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数。
2.预算调整率	4	预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。预算调整数：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。
3.管理制度健全性	4	评价要点： ①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度； ②相关管理制度是否合法、合规、完整； ③相关管理制度是否得到有效执行。
4.资金使用合规性	4	评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估论证； ④是否符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
5.资产管理安全性	2	评价要点： ①资产保存是否完整； ②资产配置是否合理； ③资产处置是否规范； ④资产账务管理是否合规，是否帐实相符； ⑤资产是否有偿使用及处置收入及时足额上缴。
6.预决算信息公开性	4	评价要点： ①是否按规定内容公开预决算信息； ②是否按规定时限公开预决算信息。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。
…
三、产出效益与效果	30
1.日常工作完成情况	15	评价要点： ①日常工作完成情况根据党委政府工作部署、重点行动（活动）、职责职能、发展规划等； ②社会公众、服务对象或项目受益人对部门履职履责效果的调查问卷或投诉评价的满意度。
2.社会公众或服务对象满意度	15
…
四、其他绩效指标	-10
1.违规率		评价要点： ①违规率是上年度绩效评价、绩效监督和相关审计中涉及违规金额与年度部门支出总额的比率； ②根据纪检、审计、财政监督部门的有关监督检查意见，结合纠偏及整改情况计算分值。
…
综合评分	100

附件1-4

基本支出绩效目标审批表

审核单位	审核要点	审核意见
部门预算处	1.绩效目标的准确性； 2.预算资金对绩效目标完成的保障度； 3.预算资金安排建议	审核意见：

		审核人：
		负责人：	年月日
财政监督局	1.基本信息的完整性；2.绩效目标的确定性；3.绩效目标与评价指标之间的对应性	审核意见：

		审核人：
		局长：	年月日
预算处	1.绩效目标的相符性； 2.预算资金可供量与目标之间的匹配性； 3.预算资金安排意见	审核意见：

		审核人：
		负责人：	年月日

附件2

项目支出绩效目标申报表

（预算年度：年）

部门名称：（签章）

附件2-1

预算项目基本信息表

编报部门：（印章）				部门编码：
项目名称			项目属性	新增项目 □		延续项目 □
主管部门			负责人		联系电话
项目单位			负责人		联系电话
项目类型	基建工程类□ 经费补助类□ 专用设备购置类□ 信息化项目类□ 购买服务类□ 其他专项经费□
实施时间	预计开始时间：年月日			预计完成时间：年月日
延续项目基本情况	延续项目申报资金计划总额			以前度预算安排金额
延续项目基本情况	财政资金	其他资金		以前年度支出金额		以前年度结余金额
资金申报计划（万元）	资金总额	财政资金		单位资金		其他资金
		1.上级资金		1.事业收入		1.银行贷款
		2.本级资金		2.经营收入		2.创投资金
		3.其他资金		3.其他收入		3.其他资金
一、项目概况
二、设立依据

附件2-2

项目支出绩效目标审定表

绩效目标内容	总目标	阶段性目标（年度/季度）
1.达到项目实施所提供的公共产品或服务所需要投入的资源	（项目全部完工所预期达到的总体目标，应当从定性和定量的角度进行表述，以定量为主。下同）
2.预期提供的公共产品或服务，包括数量、质量、时效、控制等目标
3.预期实现的效益或效果，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续发展与影响等目标
4.服务对象或受益人满意度目标
5.其他目标
基建项目目标
1.工期控制目标
2.成本控制目标
3.质量控制目标
…

附件2-3

项目支出绩效指标考核表

指标体系	权重	评价内容	标准值
一、立项管理	15
1.立项依据的充分性	5	项目立项与本部门职能、中长期社会事业发展规划相符，可行性研究报告充分，履行审批程序规范，风险预测分析准确，风险防范措施得当
2.绩效目标的明确性	5	绩效目标涵盖项目实施目的和主要内容，有明确的判定标准、完成时间、阶段性目标和总体目标
3.绩效目标的合理性	5	绩效目标因素选择全面、客观、合情、合理、合规、具体、有据、匹配、经济
…
二、投入管理	15
1.资金安排计划	6	项目预算计划的匹配度、对应性，资金使用计划的合规性、经济性，拼盘项目资金来源的可靠度、份额比
2.政府采购计划	3	政府采购目录涵盖额度与政府采购计划额度
3.业务管理	6	项目管理制度的合法、合规和完整性，项目实施与相关业务管理规定的相符性，项目实施支撑条件的完备性，项目工期、成本、质量等控制制度、控制措施和标准要求，项目合同管理规范，财务管理制度、监控机制的健全性
…
三、产出管理	35
1.数量指标	7	项目实施预期产出数量，项目单位根据有关规定和经验数据测算投入产出率
2.质量指标	7	项目完成的质量达标率，项目实施单位依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准设定既定质量标准。
3.经济效益指标	7	用以反映、衡量、评价经济效益优劣的各有关指标的总称。反映部门或地区经济效益指标，可应用财政投入乘数、优质产品比重、产值综合能耗、资金利税率、流动资金周转率、新增固定资产交付使用率、平均建设周期、投资报酬率、单位投入产出质量提高率、单位生产或运营能力投资额等指标。根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。
4.社会效益指标	7	反映一个部门社会责任履行情况的各项指标相互联系形成的有机整体。反映部门或地区社会效益指标，可应用科技、教育、医疗卫生、社会保障和就业、文化体育与传媒、节能环保、人均寿命、生活质量、人口素质、社会稳定和社会秩序、城镇化水平、减灾救灾等得以保障、提高或改善的程度并结合项目功能特性来设置指标，并将其细化为相应的个性化指标。
5.生态效益指标	7	（一）国土治理面积：1．公式：国土治理面积＝防止水土流失面积＋治理盐碱地面积＋……＋治理草原沙化退化面积；2．说明：该指标为总量指标，指标值越大，效益越好。（二）国土保护面积：1．公式：国土保护面积＝封滩育草面积＋植树造林面积＋……＋建设自然保护区面积；2．说明：该指标为总量指标，值越大，说明国土保护得越好。（三）植被覆盖率：1．公式：植被覆盖率＝〔森林面积（有林地）十草原面积＋其它植被面积〕／某地区土地总面积× 100％；2．说明：其它植被面积包括城市里草坪等。（四）生产、生活有害气体处理率：1．公式：生产、生活有害气体处理率＝生产、生活排放有害气体年处理量／生产、生活有害气体排放总量× 100％；2．说明：指标值越大，说明环保护效果越好。（五）生产、生活粉尘处理率：1．公式：生产、生活粉尘处理率＝生产、生活排放粉尘年处理量／生产、生活粉尘排放总量× 100％；2．说明：指标值越大，说明环保效果越好。（六）生产、生活废弃物年综合利用率：1．公式：生产、生活废弃物年综合利用率＝生产、生活废弃物年综合利用量／生产、生活废弃物排放总量× 100％；2．说明：指标值越大，说明环保工作成绩越大，废弃物利用效果好。（七）“三废”综合利用效果：1．公式：“三废”综合利用效果＝“三废”综合利用一年所创造的价值＋减少污染避免的经济损失价值－“三废”综合利用的年费用额；2．说明：①指标值越大，说明“三废”综合利用效果越好。②“三废”指废气、废水、废渣。③综合利用所创造的价值、避免经济损失的价值和综合利用的年费用额均为一年累计总值（绝对数），按可比价格计算。可结合项目功能特性、环境保护检测数据、生态功能区建设规划等来设置指标，并将其细化为相应的个性化指标。
…
四、可持续管理	10
1.社会发展影响指标	3	结合项目功能特性评估项目实施对社会发展产生的持续性影响程度（如提高率、下降率、普及率、覆盖率等），并将其细化为相应的个性化指标。
2.经济发展影响指标	3	结合项目功能特性评估项目实施对经济发展产生的持续性影响程度（如提高率、回报率等），并将其细化为相应的个性化指标。
3.生态环境影响指标	4	结合项目功能特性评估项目实施对生态环境产生的持续性影响程度（如提高率、降低率、消耗率、保护率、改善率、覆盖率等），并将其细化为相应的个性化指标。
…
五、社会评价管理	10
1.公众满意度	5	社会公众满意度调查
2.服务对象或受益人满意度	5	项目服务对象或直接受益人满意度调查
…
六、基建项目管理	15
1.工期控制指标	5	根据项目立项批复，合同规定，项目进度计划，对人力、财务、物务资源合理有效利用，建设工期定额，工期控制制度等设定工期考核指标
2.成本控制指标	5	实际成本与计划成本的比率，管理费用与投资总额的比率，成本控制措施
3.质量控制指标	5	项目完成的质量达标率，项目实施单位依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准设定既定质量标准，质量控制措施
…
综合评分	100

附件2-4

项目支出绩效运行监控表

一、绩效目标预期实现进度	总进度（%）	第一年度（季）	第二年度（季）	第三年度（季）	第四年度（季）
1.
2.
3.



二、资金使用计划	总资金（万元）	第一年度（季）	第二年度（季）	第三年度（季）	第四年度（季）
1.
2.
3.
三、延续项目以前年度绩效评价情况	自评价		再评价		监督审计
1.预算完成情况（%）
2.项目完成情况（%）
3.绩效目标完成情况（%）
4.其他评价情况（%）
5.综合评价结果（优、良、中、合格、差）
6.纠偏措施及效果
说明

附件2-5

项目支出绩效目标审批表

审核单位	审核要点	审核意见
部门预算处	1.预算资金对绩效目标完成的保障度； 2.绩效目标的准确性； 3.评价指标与标准的确定性； 4.评价指标与绩效目标之间的对应性； 5.以前年度项目绩效自评与再评价情况； 6.预算资金安排建议。	审核意见：


		审核人：
		负责人：	年月日
财政监督局	1.立项程序合法性； 2.项目属性的确定性； 3.项目计划和资金使用方向的合规性； 4.财务管理措施的规范性。	初审意见：


		审核人：
		局长：	年月日
预算处	1.绩效目标的相符性； 2.预算资金可供量与目标之间的匹配性；3.预算资金安排意见。	审核意见：

		审核人：
		负责人：	年月日
第三方评审	1.立项依据的充分性、必要性、可行性；2.设定的绩效目标和评价指标的完整性、客观性、科学性、可实现性、对应性； 3.项目资金需求量、重点投入的方向、范围及方式等建议； 4.项目投资与实施的风险预测和不确定因素等分析。	评审意见：

		评审结论：
		评审组成员：
		评审组组长：	年月日

附件2-6

项目支出绩效第三方评审表

部门名称：		项目名称：
评价内容	权重	评审意见	得分	说明
一、可行性评价
1.立项的可行性
2.立项的必要性
3.立项依据充分性
二、绩效目标评价
1.目标完整性
2.目标明确性
3.目标合理性
4.目标经济性
5.目标可实现程度
三、绩效指标评价
1.指标完整性
2.指标相关性
3.指标规范性
4.标准值科学合理性
5.指标量化度
四、预算安排合理性
1.财政资金保障度
2.资金使用方向准确度
3.资金使用范围科学度
4.资金使用方式合理度
5.资金使用风险程度
6.资金使用最优程度
五、专家组建议指标
1.
2.
3.
总体评价

附件2-7

项目支出绩效第三方评审表（续）

评审意见：（主要包括：1.是否同意立项；2.绩效目标和评价指标的完整性、客观性、科学性及可实现性等；3.财政支持方向、范围及方式，资金安排建议；4.项目与资金安排的风险预测和不确定因素等）




评审结论	可以安排（80-100）	调整优化（60-80）	不可安排（60以下）
评审结论	可以安排（80-100）	调整优化（60-80）	不可安排（60以下）
评审组成员签名：
评审组长（签章）：			年月日

附件3

部门支出绩效目标申报表

（预算年度：年）

审组长（签章）：

部门名称：（签章）

附件3-1

部门支出绩效目标设定表

部门名称				单位性质	行政□ 参公□ 公益一类□ 公益二类□ 其他□
部门编码		财务主管部门			财务负责人	联系电话
上年决算（万元）	行政资产		事业资产		上年结余	其中：项目结余
	收入总额		支出总额		固定资产	在职人员
	1.财政拨款		1.基本支出		1.房屋（㎡）	1.行政（人）
	2.事业收入		2.项目支出		2.汽车（辆）	2.事业（人）
	3.其他收入		3.其他支出		3.其他资产	离退休人员
预算申请（万元）	申请资金总额		1.公共财政拨款
	1.基本支出		2.政府性基金拨款
	2.项目支出		3.纳入专户管理的非税收入拨款
	其中：固定资产投资		4.其他资金
一、部门职能职责概述
二、综合绩效目标
三、产出目标
四、效益目标

附件3-2

部门支出绩效指标考核表

指标体系	权重	评价内容	标准值
一、预算管理	50
1.预算编制	10	收支预算编制的准确性、全面性和及时性；预算编制到政府收支分类末级科目的准确性。
2.信息管理	10	基础信息完整性和更新及时性，预决算信息公开程度。
3.目标管理	20	目标设定与部门履职、事业规划的适应性；目标依据的充分性，风险预测的可控性；目标申报与财政部门要求的一致性。绩效目标申报率，绩效评价覆盖面，绩效评价结果应用率。
4.资产管理	10	资产配置计划的合理性和合规性；资产利用率。
…
二、执行管理	50
1.绩效监督	10	责任分工的明确性，合同管理的规范性，纠偏措施的有效性。
2.执行进度	10	部门预算和绩效目标的执行计划、序时进度的完成差异度。
3.执行调整	10	部门年初支出预算数与部门支出决算数差异率。
4.制度建设	5	管理制度的健全性、有效性，成本控制措施、目标纠偏措施的完善性。
5.清理压缩结余结转资金	10	财政拨款年终结余结转变动率（分静态评价和动态评价）。
6.债务管理	5	资产负债率、债务率、新增债务率、债务逾期率。
…
三、支出绩效	80
（一）基本支出	30	原则上从综合基本支出绩效目标评价结果加权计算分数。
1.财政供养人员	6	在职人员与编制人数的比率（分静态评价和动态评价）。
2.人员经费	8	人员信息、工资标准的准确性。
3.公用经费	8	公用经费控制率，人均公用经费变动率。
4.“三公经费”	4	“三公经费”控制率，人均“三公经费”支出变动率。
5.调整比例	4	项目经费中用于本部门人员的工资福利、奖励补助、公用经费等开支比例。
…
评审组长（签章）：	50	原则上从部门所有项目绩效目标评价结果按轻重缓急加权计算分数。
1.项目决策	10	资金分配要素的完善性。
2.项目管理	10	项目组织实施制度的规范性。
3.项目执行	10	项目建设进度的时效性。
4.项目效果	20	项目达到预期经济效益、社会效益、环境效益、可持续影响和社会公众或服务对象满意度的产出率、达标率。
…
四、基建项目管理	20	原则上按照基建项目立项情况、资金使用情况、目标完成情况等进行财务监督
1.工期控制指标	6	根据项目立项批复，合同规定，项目进度计划，对人力、财务、物务资源合理有效利用，建设工期定额，工期控制制度等设定工期考核指标
2.成本控制指标	6	实际成本与计划成本的比率，管理费用与投资总额的比率，成本控制措施
3.质量控制指标	8	项目完成的质量达标率，项目实施单位依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准设定既定质量标准，质量控制措施
…
五、其他目标管理	10
1.违规率		评价要点： ①违规率是上年度绩效评价、绩效监督和相关审计中涉及违规金额与年度部门支出总额的比率； ②根据纪检、审计、财政监督部门的有关监督检查意见，结合纠偏及整改情况计算分值。
综合评分	200

附件3-3

部门支出绩效目标审批表

审核单位	审核要点	审核意见
部门预算处	1.预算资金对绩效目标完成的保障度； 2.项目申报是否设定量化的绩效目标； 3.是否制定考量的评价指标与标准； 4.评价指标与绩效目标之间的对应性； 5.公共服务与占有资源的匹配性。	审核意见：



		审核人：
		负责人：	年月日
财政监督局	1.申报资料的完整性； 2.填报信息的可靠性； 3.项目、资金及财务管理措施的合规性。	初审意见：

		审核人：
		局长：	年月日
预算处	1.绩效目标的相符性； 2.预算资金可供量与目标之间的匹配性； 3.公共服务与占有资源的匹配性。	审核意见：

		审核人：
		负责人：	年月日
第三方评审	1.立项依据的充分性、必要性、可行性； 2.设定的绩效目标和评价指标的完整性、客观性、科学性、可实现性、对应性； 3.资金需求的合理性； 4.项目投资与实施的风险预测和不确定因素等分析；5.公共服务水平与占有资源的匹配度。	评审意见：


		评审结论：
		评审组成员：
		评审组组长：	年月日


评审组长（签章）：

附件3-4

部门支出绩效第三方评审表

部门名称：		编码：
评价内容	权重	评审意见	得分
一、可行性评价
1.申请报告的完整性
2.项目立项的可行性
3.项目立项依据的充分性
4.其他
二、绩效目标评价
1.目标完整性
2.目标确定性
3.目标可实现性
4.其他
三、绩效指标评价
1.指标完整性
2.指标相关性
3.指标规范性
4.标准值科学合理性
5.是否增减指标
6.其他
四、预算安排合理性
1.基本支出的保障性
2.项目支出的合理性
3.资金量与目标的匹配性
4.提供公共服务的数量、质量、能力等与占有、申请资源的匹配性
评审组长（签章）：
总评得分

附件3-5

部门支出绩效第三方评审表（续）

评审意见：（主要包括：1.是否同意提高基本支出水平；2.是否同意所报项目立项；3.绩效目标和评价指标的完整性、客观性、科学性及可实现性等；4.财政支持方向、范围及方式，资金安排意见；5.提供公共服务的数量、质量、能力等与占有、申请资源的匹配度；6.项目与资金安排的风险预测和不确定因素等）




评审结论	可以申报（80-100）	调整优化（60-80）	不可申报（60以下）
评审结论	可以申报（80-100）	调整优化（60-80）	不可申报（60以下）
评审人签名：
评审组长（签章）：			年月日