以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院重大决策和市委、市政府部署要求，坚持稳字当头、稳中求进的工作总基调，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，厉行勤俭节约，发扬艰苦奋斗精神，牢牢兜住“三保”底线，切实增强忧患意识，提高风险防控能力，把防范化解地方债务风险、保证财政绝对安全作为一项重点工作常抓不懈，全面实施预算绩效管理，保持财政可持续发展。2021年11月，市六届人大一次会议审议批准了《三升体育平台合作市2021年财政预算执行情况及2022年财政预算草案的报告》，报告中2021年财政预算执行情况为预计执行数，2022年财政预算（草案）为代编建议数，市级财政预算可用财力也为预计数。结合2022年市委、市政府重点工作安排部署，财政经济形势和国家宏观调控总要求，参考上一年度预算执行情况和2021年年终决算财力变化情况，重点加强基础性、普惠性、兜底性民生保障，坚持过“紧日子”“集中财力保三保、集中财力保重点”的思想，以“急需必需”为原则，动态优化支出结构，强化对教育科技、农业农村、生态环保、乡村振兴、基本民生等重点领域保障，对2022年财政预算收支情况和可用财力情况进行了进一步测算核实，全面细化了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，编制了《合作市2022年市级财政预算细化调整及新增债券安排计划方案（草案）》。

一、财政预算细化调整方案总体情况

市六届人大一次会议批准的2022年我市地方一般公共预算收入，在2021年预计完成数22312万元基础上按1%的增幅增长，达到22535万元；预计完成大口径财政收入70753万元。按照地方一般公共预算收入增幅及上级转移支付补助基数，测定2022年全市可用财力为91644万元，政府性基金预算收入完成5150万元，全市社会保险基金预算收入完成14580万元。

（一）市级一般公共预算调整情况。根据2021年年终决算情况及2022年度各项财政收入情况进一步细化测算后，重新测定2022年我市地方一般公共预算收入任务为25795万元（其中：税务部门任务数为17846万元，财政部门任务数为7949万元），较上年实际完成数24220万元增长6.5%，较年初预算数22535万元，增长14.47%；大口径财政收入调整为84774万元，较上年实际完成数80244万元增长5.65%，增收4530万元，较年初预算数70753万元增长19.82%。

（二）市级政府性基金预算调整情况。地方政府性基金当年预算收入变更为55622万元，较年初预算数5150万元增加980.04%。

（三）市级国有资本经营预算调整情况。2022年国有资本经营预算收入由0万元变更为9万元，较年初预算数增加9万元。

（四）市级社会保险基金预算调整情况。社会保险基金当年预算收入变更为11488万元，较年初预算数14580万元减少21.2%。

二、2022年一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入情况

合作市六届人大一次会议批准，2022年我市可用财力为91644万元。经与上级财政部门结算后，调整我市可用财力为97126万元，比年初预算91644万元增加5482万元，增长5.98%，加上提前下达专项转移支付及上年结转专项后，我市预算总财力为147620万元（其中：一般公共预算收入25795万元，省级税收返还2615万元，一般性转移支付补助67347万元，提前下达专项19391万元，因2021年国库集中支付结余不在按照权责发生制列支，导致上年结转数额高达32097万元，调入预算稳定调节基金2332万元，包含上年超收1908万元、2021年存量资金调入424万元，剔除上解支出1957万元），比年初预算91644万元增加55976万元，增长61.08%，比上年预算总财力103210万元增加44410万元（专项转移支付记账权责方式发生变化，上年结转3.2亿元，可支配财力增加1.1亿元），增长43.03%。

（二）一般公共预算支出情况

根据各乡镇、街道和市直各单位2022年部门预算草案收支汇总情况，2022年市级一般公共预算支出原始汇总数为200853万元（其中：保工资部分71721万元，保运转部分21568万元，保民生部分8051万元，企业补助5000万元，社会保险补助部分559万元，各类基建项目、债务付息、预备费及其他等部分43460万元，提前下达及上年结转专项等部分50494万元），比2022年预算总财力147620万元超出53233万元。

参照各部门往年经费安排、各类审计、纪检巡查意见以及各部门存量资金情况，最终核定我市2022年各部门刚性需求共计176869万元。2022年我市总财力仅为147620万元，一般公共预算支出最多安排147620万元，受财力限制，在编制预算时首先全力保障了“三保”支出，将29249万元的刚性需求甩出预算盘子。

经测算，2022年我市一般公共预算支出建议数为147620万元，其中:工资福利支出(保工资)69944万元，较上年增加7941万元（因取暖费、公积金调标、过渡期奖励性补贴增加），商品和服务支出（保运转）7989万元，较上年减少228万元，个人和家庭补助支出（保基本民生）5989万元，较上年增加228万元，基本建设及资本性支出6671万元，供暖补贴500万元，社会保险缴费部分支出557万元，债务利息支出2533万元，预备费及其他支出53437万元（其中：预备费1943万元，暂付款化解1000万元，包含中路拓宽改造建设资金200万元、中路拓宽改造及桥梁建设资金120万元、工程建设资金260万元、西城区集中供热公司建设资金420万元，上年结转31103万元，本年提前下达专项19391万元）。

（三）重要事项补充说明

1.保障个人方面。2022年，落实2021年过渡性奖励补贴6857万元，职工冬装费、休假补贴、年终奖励工资2598万元，公安、交警等部门执勤津贴和加班补助480万元，公安部门辅警人员工资待遇1241万元，环卫队临时工工资558万元，教育部门临聘教师工资、班主任津贴、乡村教师生活补助、临时工工资、食堂从业人员工资等1875万元，消防队专职消防员、文职人员工资、社会保险补助、装备及被装费等217万元。

2.保障基本民生方面。2022年，落实市乡两级无固定收入代表生活补助124万元，政协委员补助21万元，村组干部报酬731万元，离任村干部报酬52万元，村务监督委员会委员报酬8万元，60岁以上20年党龄老党员生活补贴14万元，离休干部特需经费0.5万元，离休干部门诊费1.5万元，离休干部体检费9万元，寺管会成员报酬126万元，宗教界人士相关待遇257万元，参战参核优抚补助5万元，大学生入伍奖励金25万元，自主择业军转干部取暖费108万元，义务兵优待金39万元，驻村工作队工作经费及补助70万元，残疾人生活补贴及重度残疾人护理补贴23万元，城市低保配套资金105万元，孤儿生活费地方配套资金15万元，经济困难老年人补贴地方配套资金35万元，临时救助配套资金11万元，农村低保工作经费3万元，农村特困配套资金9万元，贫困重度残疾人照护服务费地方配套资金34万元，事实无人抚养地方配套资金17万元，乡村公益性岗位意外伤害保险13万元，劳动监察协管员补助10万元，退职人员生活补助16万元，60岁以上老年人公交补贴10万元，60岁以上老年人意外伤害保险17万元，70-79岁老龄补贴93万元，免费孕前优生健康检查项目市级配套4万元，乡村医生市级公益性岗位补贴60万元，基层计划生育管理人员报酬66万元，工会经费200万元，行政编制指战员高危职业津贴66万元，行政专职消防意外伤害险1.6万元，专职消防员伙食补助8万元，专职委员补贴9万元，70周岁以上残疾老人生活补助20万元，残疾人学生(含高中)助学金12万元，残疾人家庭水电暖补贴48万元，残疾人康复、残疾儿童康复资金20万元，公益性岗位残疾人、残疾人工作者工伤意外保险费2万元，轮椅、助听器、拐杖及其他康复器材10万元，精神残疾人服药补贴14万元，开展各类残疾人文化体育活动、选拔运动员经费补贴奖金等3万元，康复预算经费5万元，临时救助5万元，合作市教育高质量发展市长奖励金100万元，看守所人犯伙食补助49万元，体检费305万元，乡村医生定额补助34万元，人大代表通讯补贴9万元，2019年至2021年进企业服务人员财政补贴1000万元，2020年至2021年军转干部取暖费87万元。

3.保障重点工作方面。2022年，落实环境卫生整治专项经费440万元，供销社综合改革补助资金15万元，纪检专项经费40万元，预算管理绩效评价专项经费60万元，衔接推进乡村振兴本级配套资金2680万元，建筑垃圾处置补贴费260万元，乡镇基层社建设项目40万元，人居环境提升专项补助300万元，政府机关场所租金660万元，十户联防专项工作经费323万元，村级党建经费78万元，社区党建经费16万元，疫情防控经费300万元，乡镇取暖费75万元，项目前期费1000万元，征地拆迁补偿款5000万元，储备土地资金350万元，城市道路照明维护300万元，第一污水处理厂运行补助400万元。

4.统筹预留方面。2022年我市一般公共预算统筹预留安排的人员经费1538万元（其中：干部职工工资正常晋升预留300万元，公积金调标1238万元）。

5.财力方面。2022年我市总财力为147620万元，扣除提前下达专项19391万元，上年结转专项31103万元，我市实际可用财力为97126万元，较上年增加了11050万元。增长原因为：一般公共预算收入25795万元，比2021年年初预算数22312万元增加3483万元，增长15.61%；上级补助收入89353万元比2021年年初预算数77736万元增加11617万元，增长14.94%；上年财力结余994万元，比2021年年初预算数1044万元减少50万元，下降4.79%;调入预算稳定调节基金2332万元，比2021年年初预算数1331万元增加1001万元，增长75.21%；上解支出1957万元（2021年上解支出由结算补助收入中调整到上解支出中）比2021年年初预算数444万元增加1513万元，增长340.77%。

6.债务还本付息方面。2022年我市预计还本付息24684万元（其中：一般债券还本11413万元，付息769万元，专项债券付息7091万元，隐形债务化解2167万元，格河防洪还本付息56万元，村组道路还本付息2560万元，易地扶贫搬迁47万元，新增专项债券还本付息581万元），根据再融资债券政策、当年财力及企业自担情况，预计再融资债券10272万元，专项债企业自担利息1655万元，纳入预算4636万元，缺口资金8121万元。

7.隐形赤字方面。经初步测算，2022年我市刚性支出缺口达29249万元（其中：创建文明城市工作经费300万元，农村公路日常养护540万元，公路日常养护100万元，S10凤县(陕西)至合作高速公路卓尼至合作段利息分担2150万元，云账户共享经济综合服务业务以奖代补资金981万元，社会治安综合治理中心室内装修项目缺口47万元，建筑垃圾处理经费260万元，民族团结进步创建工作经费215万元，重点生态功能区转移支付用于生态文明小康村建设3196万元，供热补贴4500万元，市政公共用水300万元，合作市综治中心信息化建设经费200万元，合作市综治中心运行经费50万元，政策性农业保险缺口186万元，电影公司工资185万元，聘请第三方项目审核费150万元，旅游发展基金1000万元，综合楼高架桥建设项目房屋征收补偿2185万元，甘南津街建设项目房屋征收补偿860万元，征地拆迁补偿1150万元，义务教育教师课后服务费297万元，园区发展基金1000万元，科技专项经费905万元，村组道路建设项目贷款还本2560万元，专项债券付息支出2414万元，地方一般债券还本1142万元，隐形债务化解计划506万元，夏河机场运营补贴500万元，取暖费缺口622万元，疫情防控经费500万元，三名工作室、学科研修基地、集团化办学、党支部标准化建设等经费248万元）。

三、政府性基金预算收支情况

2022年，我市政府性基金预算总收入为55622万元，其中：当年我市政府性基金本级预算收入为6080万元（城市基础配套费300万，污水处理费400万元，土地出让金5380万元），较年初预算数5150万元增加930万元，增长18.06%；专项债券由0万元增加至36000万元；上年结转13542万元（其中：上年专项转移支付结转514万元，上年政府性基金结转2423万元，上年专项债券结转10605万元）；根据“以收定支、专款专用”的基本原则，相应安排2022年市级政府性基金预算总支出55622万元（其中：安排用于征地和拆迁补偿支出5000万元，项目前期费1000万元，储备土地资金350万元，城市道路照明维护支出300万元，第一污水处理厂污水处理费400万元，专项债券付息支出1453万元，2022年专项债券计划安排支出36000万元，原用途使用11119万元，包含上年结转专项514万元、2021年专项债券10605万元）。

四、2022年新增债券额度及第一批债券资金安排计划

根据《甘肃省财政厅三升体育平台下达2022年第一批新增债券额度的通知》（甘财预〔2022〕6号）及《甘南藏族自治州财政局三升体育平台转发甘肃省财政厅三升体育平台核定2021年各地政府债务限额的通知》（州财金〔2022〕3号）精神，下达我市2022年第一批新增政府专项债券额度36000万元，结合上报州财政并审核下达的债券资金项目安排计划，建议将我市新增专项债券主要用于交通基础设施建设、城乡冷链等物流基础设施建设、社会事业（文化旅游），具体债券资金安排为：S10凤县(陕西)至合作高速公路卓尼至合作段20000万元，当周景区甘南津街文化旅游建设项目12000万元，冷链物流仓储配送中心及中央厨房建设项目4000万元。

根据甘肃省政府专项债券发行要求，债券使用期限为20年，前19年偿还债券利息，最后一年偿还债券本金。为有效防范财政金融风险，确保政府信用，财政中长期支出规划中每年应安排一定预算额度用于支付到期债务本息，调整政府投资计划、压缩公用经费预算，挤出资金安排政府偿债准备金预算。为保障我市不发生系统性债务风险，将每年新增财力部分统筹安排用于偿还政府债务，在偿债压力较大的年份，采取滚动平衡方式，在以后年度偿债预算中进行弥补。

截至目前，上级下达我市政府债务限额232127万元（其中：一般债务限额28179万元，专项债务限额203948万元），债务余额216901万元（其中：一般债务余额22558万元，专项债务余额176057万元，或有债务余额3294万元，隐形债务余额14992万元）。政府总债务率为53.73%，为绿色风险等级，全市政府债务总体规模均控制在政府债务限额以内，风险可控。

五、国有资本经营预算收支情况

年初预算时市级国有资本经营预算收支统筹纳入一般公共预算管理，上级专项转移支付上年结转9万元，2022年我市国有资本经营预算收支由0万元调整至9万元。

六、社会保险基金预算收支情况

根据社会保险基金政策规定和市级社会保险基金支出实际需求，经进一步核实后，将年初2022年市级社会保险基金收入预算数14580万元调整为11488万元，减少3092万元，下降21.21%；年初安排社会保险基金支出14580万元调整为10831万元，减少3749万元，下降25.71%；收支相抵后当年预算结余657万元；2022年年末滚存结余预计26061万元调整为10334万元，减少15727万元，下降60.35%（因2022年社保基金预算将职工基本医疗保险基金上解至州级，导致2022年年末滚存结余减少）。本级社保基金财政配套部分预算收支全部纳入一般公共预算管理，暂不单独编列。

七、政府采购预算情况

根据各单位上报情况汇总，2022年政府采购预算8378万元。

八、市级“三公”经费、培训费和会议费预算情况

根据预算草案支出情况，2022年市级“三公”经费预算为230万元（其中：因公出国出境经费预算为零，公务接待费预算为30万元，公务用车经费预算200万元），较上年预算数减少110万元，下降47.8%；2022年市级会议费预算为46万元；培训费预算为304万元（其中：教师培训费166万元，行政事业单位会计继续再教育培训费60万元，2022年度培训费10万元，党政干部培训费10万元，新任村社区干部培训费20万元，党员干部培训费10万元，非公经济人士培训费8万元，政协委员外出考察培训经费20万元），同比增加33万元，增长10.3%。